No prestació de serveis fiscals per part de l'auditor de comptes
Colonial no contracta serveis d'assessorament fiscal amb la firma que realitza l'auditoria dels seus comptes anuals.
Els serveis prestats per la firma d’auditoria durant l’any 2024 es redueixen a aquells referits als propis serveis d’auditoria de comptes, com també revisions limitades dels estats financers i altres serveis menors relacionats amb l’auditoria, que inclouen el suport per a revisions limitades, emissió de comfort letters, informes de procediments acordats per a ràtios lligats a contractes de finançament i al valor liquidatiu d’actius, com també treballs d’assegurament limitat de certs indicador ESG i revisió del Green Bonds Report. A l’exercici 2024 l’auditor no va prestar serveis fiscals, ni altres serveis diferents dels anteriors.
En aquest enllaç està disponible l'Informe d'independència de l'auditor extern per a l'exercici 2024.
Model de prevenció de riscos normatius de Colonial
Colonial compta amb un model de prevenció de riscos normatius, entre els quals s’inclouen els penals, on les principals eines són el Codi Ètic, el Manual de Prevenció de Riscos Penals, el Manual de Prevenció del Blanqueig de Capitals i del Finançament de Terrorisme i el Reglament Intern de Conducta en l’àmbit del Mercat de Valors. Aquestes eines, juntament amb el canal de denúncies, proporcionen a Colonial un sòlid marc normatiu que recull els seus valors i principis en matèria d’ètica i compliment normatiu.
Aquest Model té com a objectiu prevenir l’incompliment de la normativa aplicable a Colonial, i per tant la comissió de delictes en el si de la seva activitat; es tracta d’un sistema estructurat i orgànic que compta amb procediments i activitats de vigilància, formació i control gestionats per la Unitat de Compliance a través del Chief Compliance Officer, que gaudeix d’autonomia financera i actua amb dependència funcional del Comitè d’Auditoria i Control.
Pel que respecte als riscos penals de manera concreta, Colonial te identificat els riscos penals que li son d’aplicació i que estan inclosos en el Manual de Prevenció de Riscos Penals i realitza un seguiment d’aquests identificant activitats de risc i establint controls per la seva minoració. Entre els riscos que son objecte de revisió en el Model de Colonial es troben el blanqueig de capitals i el delicte d’alçament de béns.
Tots els professionals de la companyia són responsables de l’execució i compliment del Model i les diferents eines que el conformen estan disponibles a la pàgina web corporativa. Així mateix, la companyia compta amb un pla de formació plurianual en matèria de Compliance, aprovat per el Comitè d’Auditoria i Control, desenvolupant per l’Unitat de Compliance a través del qual es realitzen activitats formatives i de conscienciació.
Colonial posa a disposició dels seus empleats, consellers, accionistes, proveïdors, contractistes i subcontractistes un Canal Ètic, a través del qual aquests col·lectius puguin traslladar de forma confidencial i anònima qualsevol consulta o comunicar qualsevol irregularitat de la qual tinguin coneixement i que estigui inclosa en l’àmbit objectiu del Codi Ètic. El Canal Étic es de lliure accés des de la pàgina web de Colonial, tot i que es troba emplaçat en un servidor extern per garantir la seva independència i confidencialitat.
La Unitat de Compliment Normatiu és l'òrgan encarregat de rebre i tramitar les consultes i denúncies a través de la pròpia plataforma i d’acord amb el Reglament del Canal Ètic, el qual es troba disponible a la pàgina web corporativa.
Els interessats que formulin qualsevol classe de consulta o denúncia, sempre que ho facin de bona fe, estan protegits davant de qualsevol tipus de represàlia, amenaça, extorsió, discriminació o penalització amb motiu de les comunicacions realitzades.
Per acabar, el Model és supervisat de manera contínua per part d'Auditoria Interna i de la Unitat de Compliance i els resultats d'aquesta supervisió són elevats al Comitè d'Auditoria i Control, que és l'òrgan responsable de la supervisió del funcionament i del compliment del Model.